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Die steuerlichen Vorteile eines Umzugs nach Sizilien: Ein Leitfaden
Artikel aktualisiert: 25. November 2024
In Gesprächen mit unseren ehemaligen und aktuellen Kunden über die Gründe, die sie dazu bewogen haben, sich für Sizilien zu entscheiden, tauchen einige Themen immer wieder auf. Natürlich sind das herrliche Wetter, das unglaubliche Essen und die reiche Kultur der Insel starke Entscheidungsgründe. Aber auch die steuerlichen Vorteile eines Umzugs nach Sizilien sind ein immer häufigeres Thema in diesen Gesprächen.
Bei Property-in-Sicily haben wir in letzter Zeit einen Zustrom von Kunden aus Malta, Schweden und dem Vereinigten Königreich erlebt, die vor allem durch die Steuerregelung für Einwanderer zum Kauf von Immobilien auf der Insel angezogen wurden.
Einfach ausgedrückt: Aus steuerlicher Sicht ist Sizilien derzeit genauso attraktiv wie Portugal und Spanien. Und im Gegensatz zu den südlichen Küsten dieser beiden Länder besteht die Schönheit unserer Region darin, dass sie ein mediterranes Klima mit einer intakten Kultur bietet. Die großen Migrationswellen aus Nordeuropa, die einen Großteil der Costa del Sol und der Algarve erobert haben, sind in Sizilien nie wirklich angekommen. Das ist unserer Meinung nach einer der Gründe, warum Sizilien ein so schönes noch authentisches Reiseziel ist.
Natürlich mag Ihre Entscheidung, in sizilianische Immobilien zu investieren, vor allem von den einzigartigen Reizen der Insel bestimmt sein – aber das bedeutet nicht, dass Sie auf die möglichen finanziellen Vorteile eines Umzugs verzichten sollten.
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Umsiedlung nach Sizilien und Wohnsitz
Wenn wir den Begriff „Umsiedlung“ nach Sizilien verwenden – im Gegensatz zum einfachen Kauf einer Immobilie auf der Insel oder dem Akt des „Umzugs“ hierher -, sprechen wir über die Übertragung der steuerlichen Ansässigkeit auf die Insel. Dabei handelt es sich um eine Vereinbarung, Ihr weltweites Einkommen in Italien versteuern, auch wenn es ein Doppelbesteuerungsabkommen gibt.
Wenn Sie also eine Immobilie in Sizilien besitzen oder ernsthaft darüber nachdenken, eine solche zu kaufen, müssen Sie sich überlegen, ob Sie umziehen und die Insel zu Ihrem ständigen Wohnsitz machen oder sie als Zweitwohnsitz behalten wollen. Viele Kaufinteressenten schieben diese Entscheidung vor sich her, aber in Wirklichkeit ist dies eine der wichtigsten Fragen, die Sie sich stellen müssen.
Angenommen, Sie planen, mehr als 183 Tage pro Jahr in Italien zu verbringen (und wer würde das nicht wollen!?) – dann haben Sie keine andere Wahl, als hier steuerlich ansässig zu werden. Das Gleiche gilt, wenn Sie den Schwerpunkt Ihres Geschäfts- oder Familienlebens hier haben.
Die größte Auswirkung hat diese Entscheidung auf Ihre steuerliche Situation. Gebietsfremde müssen nur das in Italien
erzielte Einkommen versteuern, während Gebietsansässige ihr gesamtes weltweites Einkommen in Italien versteuern müssen. Glücklicherweise haben viele Länder so genannte Doppelbesteuerungsabkommen (DBA) abgeschlossen, die Sie davor schützen, dass Sie für dasselbe Einkommen zweimal Steuern zahlen müssen. Ausführliche Informationen finden Sie auf dieser Seite der Agenzia dell’Entrate (italienische Steuerbehörde).
Die Aussicht, sich auf das manchmal drakonische Steuersystem des Landes einzulassen, kann für interessierte Käufer abschreckend wirken, aber verzweifeln Sie nicht! Die derzeitige Regierung bemüht sich intensiv um die Ansiedlung von Personen, die sich in Italien niederlassen wollen, und die Steuersätze sind für Neuankömmlinge sehr günstig.
Auf dieser Seite zeigen wir Ihnen einige Möglichkeiten auf, wie Sie Ihre Steuerschuld drastisch reduzieren können – Sie könnten in den ersten zehn Jahren Ihres Aufenthalts leicht Zehntausende von Euro pro Jahr sparen. Lesen Sie weiter, um mehr über die steuerlichen Vorteile eines Umzugs nach Sizilien zu erfahren, und wenn Sie spezielle Unterstützung zu diesem Thema benötigen, ist es vielleicht eine gute Idee, einen Anwalt oder einen Steuerberater zu beauftragen…
Drei Wege zum Sparen, Nr. 1
SICH IN DIE SONNE ZURÜCKZIEHEN
Renteneinkünfte sind in Italien steuerpflichtig, aber seit 2019 hat das Gesetz ein Schlupfloch für Neuankömmlinge vorgesehen, und das gilt insbesondere für Sizilien. Unsere Region ist eine von nur acht Regionen (neben den Abruzzen, Molise, Apulien, Kampanien, Basilicata, Kalabrien und Sardinien, falls Sie sich das fragen), in denen internationale Neuankömmlinge mit einer privaten oder öffentlichen Rente, die ihren Wohnsitz in eine Gemeinde mit weniger als 20.000 Einwohnern verlegen, für ein ganzes Jahrzehnt Steuererleichterungen in Anspruch nehmen können.
Die Bestimmung ermöglicht es diesen neuen Expats, einen Steuersatz von nur 7 % auf alle internationalen Einkünfte zu zahlen. Das bedeutet, dass Ihre Rente, alle
Immobilieneinkünfte, Kapitalgewinne und sogar Dividendenzahlungen besteuert werden. Sie müssen zwar in den letzten fünf Jahren außerhalb Italiens gelebt haben und nachweisen, dass Ihre Rente und andere Einkünfte mehr als ein Grundeinkommen darstellen, aber das Unglaubliche ist, dass es keine Obergrenze für das zu diesem Satz besteuerte Einkommen gibt. Das ist richtig – Sie kommen in den Genuss eines völlig pauschalen Steuersatzes für alle ins Land gebrachten Einkünfte! Man muss kein Buchhalter sein, um die Ersparnis zu berechnen.
Der Steuersatz von 7 % gilt für einen festen Zeitraum von 10 Jahren. Ziehen Sie wegen der Steuervorteile nach Sizilien um. Bleiben Sie wegen der Aussicht.
Fallstudie Nr. 1 – Der intelligente Arbeiter
Seit der Covid-19-Pandemie sind intelligentes Arbeiten und der so genannte „digitale Nomaden“-Lebensstil immer beliebter geworden. Hier ist ein Beispiel dafür, wie die Entscheidung, dies von Sizilien aus zu tun, zu großen Steuereinsparungen führen kann:
Ricky ist ein amerikanischer digitaler Berater, der gerne Pausen von der Arbeit macht und seine Batterien bei Spaziergängen in der Natur auflädt. Ende 2022 verlegte er seinen Wohnsitz in ein wunderschönes Dorf im Nebrodi-Park, von wo aus er sein Geschäft online betreibt. Die italienischen Kontakte, die er geknüpft hat, haben es ihm ermöglicht, hier neue Kunden zu finden.
Rickys steuerpflichtiges Einkommen im Jahr 2022 betrug rund 110.000 Euro. Durch die Inanspruchnahme der Inpatriate-Regelung (die vor 2024 sogar noch höher war) konnte er seine Steuerrechnung massiv senken.
Mit dem gesparten Geld hat Ricky mit der Renovierung seines neuen sizilianischen Anwesens begonnen, und er erzählt uns, dass er nichts an seinem neuen Lebensstil auf der Insel ändern würde.
Drei Wege zum Sparen, Nr. 2
DIE STEUERREGELUNG FÜR INPATRIATES
Die Steuervorteile eines Umzugs nach Sizilien gelten nicht nur für Personen über 65 Jahren. Wenn Sie den magischen Punkt des Ruhestands noch nicht erreicht haben, aber einen Master-Abschluss haben oder in einem besonders spezialisierten Bereich arbeiten, können Sie immer noch stark von dem Wunsch des Landes profitieren, eine kosmopolitische Gruppe von Neuankömmlingen anzuziehen.
Wenn Sie die Voraussetzungen für die Regelung erfüllen, können Sie durch die Verlegung Ihres Wohnsitzes und Ihrer Steuerbemessungsgrundlage nach Sizilien einen Zeitraum von fünf Jahren nutzen, in dem Ihr persönlicher Steuerfreibetrag unglaubliche 50 % beträgt.
Das bedeutet nicht, dass Sie 50 % Steuern zahlen – es bedeutet, dass nur 50 % Ihres Einkommens steuerpflichtig sind. Da die ersten 15.000 €, die Sie verdienen, nur mit einem Steuersatz von 23 % besteuert werden, könnte das bedeuten, dass Ihre gesamte Steuerrechnung bei verlockend niedrigen 13,5 % Ihres Einkommens liegt. Kein Wunder, dass man sagt, Italien sei bereit für einen Smart-Working-Boom!
Sprechen Sie noch heute mit uns, wenn Sie mehr über diese Möglichkeit wissen möchten. Wenn wir Ihnen keine eindeutige Antwort geben können (die Gesetzgebung ist relativ neu und die Vergleiche zwischen italienischen und ausländischen Qualifikationen können etwas subjektiv sein), stellen wir Ihnen gerne einen Spezialisten vor, der dies kann.
Wie man sich qualifiziert
Die befristete Steuervergünstigung kann sowohl für Einkünfte aus unselbständiger als auch aus selbständiger Tätigkeit in Anspruch genommen werden. Um in den Genuss dieser Regelung zu kommen, müssen Sie neu in Italien sein, d. h. Sie dürfen in den letzten drei Jahren nicht hier gewohnt haben, und Sie müssen sich verpflichten, mindestens vier Steuerjahre lang zu bleiben. Eine weitere Voraussetzung ist, dass die von Ihnen ausgeübte Tätigkeit zumindest überwiegend in Italien ausgeübt wird.
Vier zusätzliche Jahre zum ermäßigten Steuersatz
Wenn Sie ein Kind unter 18 Jahren haben oder finanziell von Ihnen abhängig sind und es mit Ihnen nach Italien kommt, gelten die ermäßigten Steuersätze für den Umzug nach Italien für weitere vier Jahre. In diesem Zeitraum können Sie 40 % Ihres Gesamteinkommens absetzen.
Interessant für unsere Kunden ist, dass die gleiche Verlängerung um fünf Jahre auch für Einwohner gilt, die entweder nach ihrem Umzug oder in den 12 Monaten davor Eigentümer von mindestens einer Wohnimmobilie in Italien werden.
Diese Regelung steht EU-Bürgern und Bürgern von Ländern offen, die ein Doppelbesteuerungsabkommen mit Italien geschlossen haben. Dazu gehören sowohl das Vereinigte Königreich als auch die USA.
Kunden, die nach Sizilien umziehen, können unglaubliche Steuervorteile genießen
Visum für digitale Nomaden im Rahmen des Inpatriate Tax Regime.
Immer mehr Menschen entscheiden sich für das Abenteuer und die Romantik eines Lebens, bei dem sie ihre Arbeit aus der Ferne in die ganze Welt mitnehmen, und so hat die italienische Regierung ein Visum für intelligente Arbeitnehmer eingeführt. Dies wird Nicht-EU-Bürgern (z. B. Briten und Amerikanern), die sonst nur mit einem kurzfristigen Touristenvisum einreisen könnten, enorme Vorteile bringen.
Diese Visa stehen sowohl Selbstständigen als auch Arbeitnehmern mit einem bestehenden Vertrag offen, der es ihnen erlaubt, aus der Ferne zu arbeiten, und haben eine Gültigkeitsdauer von einem Jahr, die unbegrenzt verlängert werden kann, sofern die Voraussetzungen für die Beantragung erfüllt sind. Diese sind:
✔️ Sie können entweder selbständig sein oder für ein Unternehmen oder in Zusammenarbeit mit einem Unternehmen arbeiten, aber die Arbeit muss mit digitalen Hilfsmitteln ausgeführt werden;
✔️ Sie müssen ein Jahreseinkommen von mindestens 25.500 € nachweisen können (ein Betrag, der dem Dreifachen der Beitragsbemessungsgrenze für die öffentliche Krankenversicherung entspricht, die somit in Zukunft mit dieser Grenze steigen könnte);
✔️ Sie müssen über eine mindestens sechsmonatige Erfahrung als Fernarbeitnehmer verfügen;
✔️ Sie sollten in der Lage sein, Informationen über Ihre Unterkunft für die Dauer Ihres Aufenthalts in Italien vorzulegen;
✔️ Sie müssen krankenversichert sein;
✔️ Möglicherweise müssen Sie ein Einreisevisum für Italien beantragen, falls dies für Einreisende aus Ihrem Heimatland erforderlich ist.
Sprechen Sie noch heute mit uns, wenn Sie mehr über diese Möglichkeit wissen möchten. Wenn wir Ihnen keine eindeutige Antwort geben können (die Gesetzgebung ist relativ neu und die Vergleiche zwischen italienischen und ausländischen Qualifikationen können etwas subjektiv sein), stellen wir Ihnen gerne einen Spezialisten vor, der dies kann.
Wenn Sie diese Voraussetzungen erfüllen, können Sie Ihr Visum für digitale Nomaden bei der Polizeidirektion in Ihrer neuen Heimatstadt beantragen. Wenn Sie unterhaltsberechtigte Familienangehörige haben, die sich Ihnen anschließen möchten, können Sie auch in deren Namen eine Aufenthaltsgenehmigung beantragen.
Drei Wege zum Sparen, Nr. 3
PAUSCHALSTEUER FÜR UNTERNEHMER
Die Möglichkeit, eine Pauschalsteuer zu zahlen, macht Italien zu einem immer beliebteren Ziel für Spitzenverdiener. Ausländische Unternehmer, die nach Italien ziehen, haben die Möglichkeit, eine Pauschalsteuer von 200.000 Euro auf ihr Gesamteinkommen zu zahlen.
Obwohl die von der Regierung Matteo Renzi 2017 eingeführte Regelung bei ihrer Einführung nicht auf allgemeine Beliebtheit stieß, hat sie auch in der vierten Regierung überlebt – keine geringe Leistung im bekannt turbulenten politischen Klima Italiens. Gleichzeitig ist es schwer vorherzusagen, wohin sich die Politik in Zukunft bewegen wird. Wenn Sie also einen Umzug nach Sizilien in Erwägung ziehen, um von der Pauschalsteuer zu profitieren, könnte jetzt der richtige Zeitpunkt dafür sein.
Unabhängig von den Vorschlägen der Lega-Partei, in ganz Italien einen pauschalen Steuersatz einzuführen, handelt es sich hierbei um eine Politik, die speziell darauf ausgerichtet ist, vermögende Privatpersonen nach Italien zu locken, indem ihnen die Möglichkeit geboten wird, diese pauschalen hunderttausend Euro pro Jahr zu zahlen – zuzüglich eines Zuschlags von 25.000 Euro für jedes mitreisende Familienmitglied.
Fallstudie #2 – das deutsche Unternehmen
Diese interessante Fallstudie, die uns von einem Buchhalterkollegen zugetragen wurde, den wir mehreren unserer Kunden empfohlen haben, zeigt, wie die Kette der Ersparnisse weit über den einzelnen Arbeitnehmer hinausreichen kann.
Jens (nicht sein richtiger Name) ist ein deutscher Unternehmer, der im Bereich Finanzdienstleistungen tätig ist. Sein Unternehmen eröffnete eine Filiale in Palermo, und viele seiner Mitarbeiter waren begeistert, in den Süden an die Sonne zu ziehen. Dank der steuerlichen Anreize, die den Unternehmen zur Verfügung stehen, können sie fast ihren gesamten Bruttolohn behalten.
Jens selbst profitiert von der Inpatriate-Steuerregelung, aber die größeren Vorteile für sein Unternehmen ergeben sich aus der Beschäftigung von Mitarbeitern, die etwa 30 % mehr verdienen als bei einem einheimischen Konkurrenten. Dieser unglaubliche Satz wird ein ganzes Jahrzehnt lang anhalten.
Ein Mitglied von Jens‘ Team verdient nach der Umsiedlung nach Sizilien ein Bruttoeinkommen von 55.159 € und zahlt außer den Sozialversicherungsbeiträgen keine Einkommenssteuern, was eine enorme Ersparnis von 17.737 € pro Jahr bedeutet. Angesichts der niedrigeren Lebenshaltungskosten im Süden und der Tatsache, dass es keine Probleme gibt, Arbeitnehmer davon zu überzeugen, nach Sizilien zu kommen und den Dolce-Vita-Lebensstil zu genießen, ist dies eine verlockende Option für Unternehmer im Norden Europas.
Ermäßigte Stempelgebühren für Residenten
Der Verkauf von Immobilien in Italien unterliegt natürlich der Grunderwerbssteuer (oft auch als „Stempelsteuer“ bezeichnet). Wenn Sie eine Immobilie in Sizilien als Zweitwohnsitz kaufen, beträgt diese 9 % des Katasterwerts – was eine saftige Rechnung sein kann, insbesondere für einige der luxuriöseren Immobilien in unserem sorgfältig ausgewählten Portfolio.
Der Katasterwert wird im örtlichen Grundbuchamt ermittelt und ist nicht mit dem Kaufpreis identisch. Wir helfen unseren Kunden zwar gerne dabei, das bestmögliche Geschäft für ihr neues Zuhause auszuhandeln, können aber nichts am steuerpflichtigen Wert für diese Zwecke ändern.
Wenn Sie sich jedoch dafür entscheiden, Ihre neue Investition zu einem dauerhaften Wohnsitz zu machen, sinkt dieser Wert auf viel benutzerfreundlichere 2 %. Bei einer Immobilie im Wert von 200.000 € bedeutet das eine Ersparnis von 14.000 € auf Anhieb.
Denken Sie daran, dass Sie, wenn Sie in Italien steuerlich ansässig sind, immer noch enorme Steuervergünstigungen in Anspruch nehmen können, wenn Sie hier in die Renovierung Ihrer Immobilie investieren, vor allem, wenn diese Arbeiten sie umweltfreundlicher, zugänglicher oder erdbebensicherer machen.
Schlussfolgerungen: Nach Sizilien umziehen und kräftig Steuern sparen
Wie Sie sehen, sind die finanziellen Vorteile eines Vollzeitumzugs auf unsere sonnige Insel fast so dramatisch wie die geografischen Vorteile und der Lebensstil, den Sizilien zu bieten hat. Wir würden jedem, der bei uns eine Immobilie kaufen möchte, dringend raten, dies als Resident zu tun.
Sie sind sich nicht sicher, ob Sie für einen Umzug nach Italien in Frage kommen? Unser umfassender Leitfaden führt Sie durch die wichtigsten Kriterien und gibt Ihnen weitaus mehr Informationen über den Prozess, oder sprechen Sie noch heute mit einem unserer freundlichen, mehrsprachigen Mitarbeiter.
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